排查高危行业风险敞口

银行差异化监管或将加速。

9月12日，本报记者获得一份材料显示，近期监管机构对过去一年银行业内控和案防制度执行活动做了内部总结，监管层认为信贷领域风险管控有待进一步提高。[香港公司做账报税]

“从信用风险角度来看，风险敞口最大的高危行业依次为：政府融资平台、钢铁行业、有色金属、房地产等。从存在问题的银行业金融机构分布看，主要集中于省级农村信用联社。”一位地方银监局监管人士告诉记者。

据上述监管人士透露，近期监管机构将组织地方银监局和银行业金融机构在浙江、云南两地召开差别化监管座谈会，各层次金融机构的内控和案件防控难题应是题中之义。

据本报记者调查，2012年上半年，不少银行重新组建或加强内控管理委员会办公室的角色和功能，以中信银行为例，该行将原先合规与审计一体的内控合规体制进行改革，分设了合规部和审计部，并同时成立了北京和上海两个审计分中心。

此前，一位股份制银行高层对本报记者感慨，“比不良反弹更可怕的是案件风险，一旦出了案子，撤岗撤人是常事，弄不好监管评级也会遭到下调。”

而仅仅2012年第二季度，中国银行体系的不良贷款余额就增加了182亿元，而关注类贷款和逾期贷款的同样连续三个季度的快速上升，给中国银行业内控体系和案件防控带来的诸多压力。

排查大额不良贷款

“总行现在一年信审审批金额超过了2万亿，而05、06年每年大概只有5千亿左右，短短几年翻了四倍。”9月12日，一家股份制银行风险部门人士告诉记者，信贷管理和内部风控正在成为今年各家银行普遍看重的东西，利息回收率也成为信贷管理部门的重要考核指标。

此番，监管机构罕见地将重点信用领域风险敞口从高到低依次做了排序，高达9.2万亿的地方融资平台贷款被排在了第一位，而近期备受产能过剩困扰的钢铁行业和有色金属位居其后，房地产风险也榜上有名。[如何注册香港公司]

今年上半年爆发不良贷款高危行业中，与基础设施建设相关的钢铁业备受关注，上市银行2012年中报显示，钢铁、建材、工程机械制造及基础零部件供应等行业信用风险快速上升，而钢贸企业贷款违约现象增多，制造业领域新增的不良占到整体的七成以上。

相反，地方融资平台贷款在“降旧控新”的目标之下，尽管少数银行平台贷款有所上升，但资产质量整体稳定。工行、建行两大行平台贷不良率分别为0.67%和0.75%，低于其整体不良率水平，一些股份制银行甚至不良率接近零。

如此低的不良，并不代表风险炸弹的拆除，而要得益于借新还旧和展期政策的推出。

“贷款是在不断周转的，前些年的固定资产贷款今年收回，整体贷款的周转量非常大。”一位工行对公业务人士如是说，今年上半年对公路、城建、铁路等项目累计发放2565亿，主要依靠收回再贷的方式，其中绝大部分是支持续建、在建项目。

“目前各家上市银行平台贷回收率都在98%以上。”上述股份制银行风险管理部门负责人告诉记者，在他看来，随着银行体系信贷存量越来越大，收回再贷已经变成了非常重要的资源，以后将会是各家银行重点研究的对象。

按照银监会的要求，从2011年6月开始，监管机构在全国范围内组织开展了“深化银行业内控和案防制度执行年”的活动，成效之一便是针对大额不良贷款的排查发现问题。

上述材料显示，工商银行建立不良资产清收处置周报制度、不良资产（含风险资产）专管员制度，要求分支行每月上报所有后三类不良贷款以及关注类对公信贷资产的贷后管理报告，逐季上报抵债资产明细表、账龄分析表等。

“2012年上半年平台贷款本金和利息回收工作，大家都很头疼，因为2009年‘四万亿’时发放的大量三年期贷款要到期，”上述股份制银行人士说，信管部门和法律保全部门今年的工作力度是加大平台贷款的压缩推出力度，同时，风险管理部门对不良贷款的真实情况也做出更加严格的跟踪。

“今年的任务是年内退出或压缩100多亿元的半覆盖和无覆盖类政府平台贷款。”上述人士告诉记者。

至于房地产业务，各家银行的一个基本态度是，不能在别人退出的时候自己大举进入，房地产授信政策不能与中央和银监会唱反调。

无论是房地产还是地方融资平台，抵押问题都成为监管机构内控与案防制度执行年的检查重点。

监管机构排查发现，信贷领域风险管控的一大问题便是，抵（质）押有效性不足，抵（质）押物不足值或未办理抵（质）押登记，缺乏完善的抵押品全流程管理制度，或者制度中未明确抵押品核保核押工作，对抵押品评估不审慎。

农信社风险最大[香港公司年审]

监管机构排查结果显示，存在问题的银行业金融机构分布主要集中于省级农村信用社，“究其原因，客观上有其机构多、覆盖面广、员工素质等因素影响，但一定程度上也反映出基层机构信贷基础工作还较为薄弱，问题整改力度亟待加强。”

以票据业务为例，近年来爆发的票据不合规风险基本集中在农村金融机构、城商行等中小银行金融机构。

辽宁、河南局在督查中发现部分农村金融机构、城商行未配置票据真伪查验设备、承兑人超过制度规定范围、会计核算不准确、科目归属错误、信贷管理系统数据录入错误、贴现协议不规范等严重违规操作行为。

而中小银行业金融机构内审稽核部门也存在制度上的缺陷，其中，一是个别农村信用社内部审计工作多以手工账目基础审计为主，造成内部审计工作随意性较大、审计成本较高、审计效率低下；二是审计成果利用率低，内审对于督促被审计单位弥补漏洞、风险预警的作用未能发挥。

在运营条线内控执行及操作风险防范检查等方面，商业银行总行对下级分支机构的监督检查力度加大。

上述股份制银行人士告诉记者， 2011年下半年，该行增设了合规部，今年又增设了操作风险管理部，同时，加大了对分行合规人员的配置力度。

“总行要求分行合规人员配置比例最低达到1.5%，也就是说6万人的团队需要900人专职合规人员。”上述人士说。

现实可能并不乐观。在经济下行、信用风险爆发的大背景下，商业银行分支机构合规人员配置不足的问题日益凸显。一家全国性股份制银行分行合规人员配置比例可能只在0.5%-1%之间，缺口往往在200-500人之间。

股份制银行尚且如此，农信社的问题可能更加迫在眉睫。